以信息技术实时管控全面预算的探索与实践
临沂市邮政局
临沂市邮政局地处沂蒙革命老区，是山东战邮的发祥地，下辖九个县局和三个区局，设立邮政支局267处，服务面积17816平方公里，服务人口1044万人。自独立运营以来，全市广大邮政员工认真贯彻落实上级工作要求，发扬战邮精神，艰苦创业，积极开拓，创新管理，使临沂邮政逐步走上了良性循环的发展轨道，邮政业务收入年均增长14％，2009年全市邮政业务收入达到了23228万元。
近年来，随着信息技术及其应用的不断升级、提速和发展，对企业经营管理诸多方面的渗透愈加明显，特别是对于传统的劳动密集型邮政企业来讲，信息技术已不仅仅局限于对企业硬件、网络以及业务系统的简单应用。邮政企业的发展，迫切需要对各种信息资源进行全面整合，以尽快实现信息技术应用的集成化、智能化和网络化，企业管理的标准化、规范化和流程化，以及经营决策的科学化，进而全面提升企业的核心竞争力。临沂市邮政局在全面建成邮政综合网和各项邮政业务处理子系统的基础上，针对目前邮政预算执行信息反馈滞后、过程管控缺失的状况，利用信息技术手段，对邮政业务量收管理系统、邮政财务信息管理系统、邮政统计管理系统等多个系统的数据信息进行综合利用，历时一年多，联合珠海三壹软件公司成功开发出了《临沂市邮政企业全面预算实时管控系统》，于2009年4月份正式投入使用至今，效果非常明显，初步实现了企业实时预算数据信息资源的全面共享和对企业预算执行过程的实时管控。
一、临沂邮政开发应用管控系统具有坚实的管理基础
在多年的经营发展过程中，临沂局高度重视信息技术的开发及应用，在上级的指导和支持下，全市所有邮政营业网点全部纳入电子化支局系统，全面实现了市县财务核算一体化，市县两级职能管理部室以及专业生产管理部门利用互联网或者综合网全部实现了办公自动化。
（一）企业经营管理的现实需要。企业决策层及预算执行层都对整合利用分散独立的邮政管理子系统充满期待，渴望能够综合运用整合的、系统的信息资源，为企业经营管理服务；渴望能通过及时了解预算执行情况，对经营管理措施及时作出调整。在项目立项前期的可行性调研中，临沂全市邮政市县区局决策层、管理层对“希望尽快实现本项目”的支持率达100％。
（二）系统开发应用的全面支持。省公司财务部以及临沂市局领导对于邮政企业利用信息技术创新管理模式的思路都给予了充分的肯定，在开发资金以及人员调配、系统推行等方面都提供了全力的支持。在系统开发期间，省公司财务部多次提出业务指导意见，并向集团公司提出开放数据端口的申请。市局领导两次召集县区邮政局长对系统进行专项审验，提出多项使用层面的修改意见。
（三）企业运营良好的应用基础。全市267处支局网点全部纳入了电子化支局系统，邮政量收信息管理系统可实时提供各营收单位的具体量收信息，这为收入预算的实时管控提供了条件；财务管理系统可以实时导出入账收支信息数据，这为财务预算实时管控打下了基础；全市各级管理部门376台管理用微型计算机全部可以接入局域网或综合网，已经实现了办公自动化，这为全面预算实时管控系统的应用提供了物质技术条件。
（四）企业财务管理的实践经验。全市邮政财务核算一体化，使全市邮政预算层级在系统中的统一设定以及财务核算层级的统一入账成为可能，确保了全市财务信息在系统中的全面准确反映，有利于预算基础信息的集中管控。同时，临沂市局2007年就与珠海三壹软件公司合作，成功开发并应用了《临沂邮政企业现金流实时管控系统》，双方具有良好的系统开发合作基础和相关的系统开发应用经验。
二、整合邮政企业现有各类管理、业务系统刻不容缓
随着邮政企业的不断发展和各种邮政生产、管理信息子系统的全面应用，企业的经营与管理对于企业信息资源综合利用的要求越来越高，原有的信息反馈和运用方式已经越来越不适应信息技术条件下的企业市场经营与开展全面预算管理的需要。
（一）现有系统资源整合缺乏共享性。综合信息资源特别是各种数据信息资源的系统共享还仍然是镜中花、水中月。如邮政量收管理系统现阶段只是对电子化支局系统、速递揽收系统和集邮业务系统等业务量收与营收资金情况的实时反映，并不能反映邮政企业全部的量收情况；财务管理系统只是针对邮政财务人员进行财务核算管理的一个专业帐务处理系统，统计管理系统只是一个统计人员处理统计报表的专业系统；中国邮政金融客户管理系统与报刊、电子商务、物流等子系统一样只是一项邮政业务管理的子系统；而中国邮政综合办公信息处理平台也只是一个公文信息的处理平台。形形色色、多种多样的信息系统之间相互独立，数据互不共享，企业决策层要想及时了解各项信息，只能进入一个个的子系统，耗时耗力，效率不高。
（二）邮政业务经营管理存在粗放性。除企业主要领导与财务部门外，各级管理人员对支出预算执行的关注度和参与度不高，使全面预算管理在大多数层面上仅体现为收入预算的管理，对成本费用不甚关注，突出表现在部分业务经营上考虑投入产出效果较少，不利于企业经济效益的提高。
（三）各级管理关注重点存在片面性。企业各管理层面对全面预算管理关注的重点主要放在了两端：即预算的编制与预算完成结果的考核，而对预算执行过程的管控因为信息反馈滞后或者信息反馈不全面而重视不够，企业决策层和管理层不能及时获得预算执行的准确信息，难以对偏离实际的预算及时进行调整和修正。
（四）企业内部综合管理缺乏系统性。成本费用管控属于企业管理全面管控的重要组成部分，而目前由于信息反馈的缺陷使得成本费用管控似乎只属于企业财务一个部门的职责，企业制定的成本费用管控措施在许多方面缺乏数据信息的证据支撑。
（五）企业财务信息提供缺乏实时性。每月月度终了后，市局财务部门根据财务统计报表指标项目，利用导出的数据，按照设定的EXCEL报表格式，进行手工录入，或者进行人工复制、粘贴，设置计算公式、核对等，工作量大，耗费时间长，而且容易出错。分析数据完成后还要进行排版、打印，交付印刷，然后才能通过邮寄等方式提供给各级领导和预算执行单位。一般来说这一过程需要一周左右的时间。当各级领导与预算执行单位见到上月的预算资料时，下一个月已经至少过去了一周的时间，再采取相应的管控措施也滞后了。
（六）传统预算信息项目缺少全面性。当前企业财务预算信息存在反馈格式固定，项目较粗，各预算执行单位及预算项目难以全部反映。以临沂市邮政局为例，全市邮政损益类预算项目多达近200项，仅二级预算单位（县区局及市局部室分局）就有46个，传统的的纸质月度预算资料难以全面反映所有预算单位的全部预算信息，更无法满足各预算单位实时了解预算执行情况的需要。
三、管控系统开发坚持以实践基础，创新预算管理模式
陈必昌总经理曾在中山大学岭南学院举办的"2005中国信息化战略峰会"上的演讲中提出，要以适合企业管理模式的信息技术提升企业的核心竞争能力，以实现企业战略目标价值贡献为标准构建企业管理的信息化、集成化、网络化和智能化，来改变以“拍脑袋决策为主”的企业管理方式。因此，临沂邮政在管控系统开发时，在基于实践的基础上，大胆创新，实现企业预算管理的新模式。
（一）全面预算，引导企业全员参与
长期以来，邮政企业全面预算似乎只关乎单位领导和财务部门的事情，对于其他管理层特别是基层业务执行人员的宣贯很不到位，导致全面预算管理缺乏坚实的“群众基础”！因此，全面预算的执行效果往往只看到了“大指标结果”，而忽略了大指标形成的“小指标过程”；只看到责任领导和财务主管关注，而广大基层员工无关痛痒，从而产生全面预算很难管控的错觉。
全员参与，最重要的是要“信息共享”，在授权范围内，可以互相查阅，互相监督、互相比较。基于这种想法，在设计系统时，项目组采用了“角色定位功能”、“角色定位权限”的思路，比如：市局局长是宏观到微观的思维，因此在设计报表时，采用从“全市总体目标”到“各县局目标”到“各专业目标”到“各明细指标”完成情况的逻辑，采用“图形”和“颜色”的直观方式，让领导对结果一目了然。而运用数据层层挖掘技术，又可以方便领导直接深入了解异常指标的明细数据状态。又比如：各县局局长比较关注本局指标在全市中的位置，因此在设计系统时，采用“排名”机制，把“增长性”、“完成率”、“贡献比”、“趋势性”、“绝对值”、“相对值”等重要指标融入一个报表，一目了然。再比如，职能部门主管，只有支出，没有收入，系统就只提供支出项目供其查询与分析比较。对于操作人员，可以提供多系统数据直接导入接口，减少其数据重复录入的工作量。这种设计思路，可以使不同层次、不同角色都能很快上手，为全员参与奠定了坚实基础。
（二）全面管理，突出阶段管控重点
全面预算管理，除了体现全面外，突出阶段性管理重点也十分重要。突出阶段管理重点就是抓住“主要问题”，“逐步改善”、“循序渐进”的过程。系统设计时，项目组根据以往掌握的管控重点和难点，单独设置重点管控模块。比如针对全市115辆邮政汽车的车辆养护成本高，控制难度大的问题，专门制订 “单车核算管理”的管理方案，并把这一方案转化为“车辆费用管理信息系统”，把全市邮政车辆运行养护信息，如：保险费、路桥费、燃油费、行车里程等重要信息纳入系统管理，通过系统建立的各种管理模型，直观的计算出车辆百公里油耗、行车里程、单位用车成本、部门用车成本等主要指标，并增加同一车型油耗比对功能，从而可以达到方便车辆管控、降低车辆运维养护成本的目的。
（三）标杆管理，建立科学评价体系
有比较，才有先进，有标准，才有绩效。基于这种想法，系统在设计时，导入了“标杆管理”的思想，目的是建立公开、公平、公正的绩效评价体系，使企业投入产出尽可能的最大化。
标杆管理，就是根据企业不同阶段的管理需要和考核要求，从多个角度设计科学的相对指标，以佐证主要指标的科学性，使得各个单位领导站在全局综合决策和平衡的角度来思考问题，以“投入产出效率”为标准来进行市场经营投入的决策，最终实现企业投入产出效率最大化。比如，设置“百元业务费产出、人均生产效率、净资产收益率、现金含量（收现率）、收支差额与成本费用比、人均管理费用”等多种指标，以行业平均水平或先进水平为标杆比对，管理决策层能全方位的科学判断各局负责人的绩效。
（四）开放应用，满足管理信息需求
邮政企业经营业务范围广，各级领导和各级职能管理部门所关注的信息重点和指标层级范围都不尽相同，系统所提供的数据信息应能够满足不同的信息需求，即系统数据信息的范围要具有开放性。同时，系统信息使用者分布范围广，应用地点分散，网络应用在以技术手段确保信息安全性的前提下，应当具有管理者使用上的开放性。在系统设计时，各项应用功能模块都引进开放式应用这一开发思路。比如在系统中引入各层级业务量信息，方便量收比对；增加信息指标增删平台，满足整合系统信息变化需要；使用internet网络链接专用服务器，通过密钥可异地实时登录系统等。
四、管控系统开发坚持以系统管理为基础，着重解决突出问题。
从2008年3月系统立项开始，临沂市邮政局就专门成立了以计划财务部门为主、相关部门参与的系统开发项目组，确定了与叁壹软件开发公司进行合作开发的开发方案。
在项目开发实施过程中，市局项目组首先提出系统设计要求和业务管控重点，与软件公司系统设计人员、开发人员实地面对面进行沟通。待软件开发公司拿出初步技术设计方案，项目组仔细评审并根据业务处理和操作特点提出修改意见。整体思路与框架设计确定后，程序开发方派出资深程序员驻点编程。市局项目组随时根据管理需要提出意见，双方实时拟定解决方案，实时进行编程作业。
通过软件开发方与业务使用方双方通力合作，2009年1月系统开发初步完成。在数据信息加载试运行成功后，市局项目组又对系统的各项功能进行了逐一测试，对各项数据信息进行了逐项核对，确保了系统中机构、代码对应、数据提取途径、计算公式、逻辑关系等系统基础元素的准确无误。在试运行3个月一切正常后，于2009年4月份在临沂全市邮政企业范围内先后举办了两期系统应用培训班，分别对县区邮政局长和企业其他经营管理单位负责人、信息应用人员进行了培训。4月末《临沂市邮政企业全面预算实时管控系统》在全市正式推开应用。
临沂邮政在系统开发实施过程中重点解决了如下几个突出问题：
（一）整合信息系统，强化系统管理的智能化。现有企业财务信息系统、业务量收系统、统计软件系统等相对独立分散，这种分散的系统对于基层操作层而言，明显是起到了提高工作效率和数据准确性的良好效果。但对于企业决策层和管理经营层而言，要做到企业全面信息管理、全面目标管理和全面过程管控，当前的信息系统就显得力不从心，明显滞后。数据分散、数据初级，缺乏关联，不易共享，这些障碍直接影响企业领导的决策、管理、控制效率。因此，整合现有信息系统是规划系统时需要第一要解决的问题，就是要把《全面预算实时管控信息系统》定位为一个全方位整合、全面信息实时共享的管理信息平台。具体做法是，预算目标制定（预算编制）、预算分析、预算管控在新系统完成，而对于新系统所需的实际发生数据则直接通过数据接口，从现有财务系统、业务量收系统、统计软件系统中取得，这样既利用了现有信息系统的数据，又减少了新系统数据重复录入的问题，为系统整合提供了极大的可操作性。
（二）整合信息数据，强化信息采集的集成化。全面预算管理实际上是“从结果追溯过程”、“从结果指导过程修正”的逻辑思维。决策管理层所需要的首先应该是一个能够反映企业财务和经营结果的报告或报表，一看就知道企业整体经营和财务状况的好坏，各个专业业务发展的走势、各单位完成指标的情况，看到异常情况，再往明细（过程）追溯。在过去，这必须要通过财务和业务统计分析人员，在月底财务和业务数据出来之后，花大量的时间、大量的人力从现有财务和量收系统中抽取出来，经过统计分析，借助EXCEL电子表格才能出来。对于千辛万苦做出来的报表数据，其价值也往往体现在“事后分析”。而且这些报表数据，本身有很大局限性，数据静态，难于关联，难成体系，这些局限与企业真实业务的“动态性、关联性、体系化”都非常不匹配，难以对各级领导实时决策起到重要支撑作用。基于这一实际，采取的解决方法是：《全面预算实时管控系统》基础数据直接采集企业现有财务管理系统、量收业务管理系统、统计分析系统、微软报表系统等原始初级数据，通过运用“全面预算管理（CBM）、商业智能管理（BI）、板块精细管理(PFM)、关键指标（KPI）标杆管理、现金流量管理(CFM)、五级预警机制（EWM）、成本专项控制（CPM）”等先进管理思想和管理方法，将企业现有财务和业务系统的“初级信息”进行“智能整合提升”，形成面向“决策层、管理层、经营层”的实时智能财务和经营分析报告，让各级经营和管理层能一目了然的掌握企业各项经营指标、财务指标的实时完成情况及排位情况，激发各单位“赶超先进、增收节支、降本增效”的竞争意识。这种设计，对提升企业管理水平、增加企业收入和利润，提高资金周转效率，防控风险都具有重要作用。
（三）细分管理权限，强化信息管理的网络化
在管理过程中，遵循“结果导向、角色定位、分级管控、全程追溯”十六字的管理方针，突出管控系统管理的有效性。
结果导向，就是从“结果看问题”、“从问题看过程”，这是符合是领导管理决策的思维逻辑。在系统设计时，充分按照先总体指标完成情况（如：收入、差额、成本费用三大指标），后具体指标完成情况（如单位完成情况、专业完成情况、板块完成情况），再明细指标完成情况（可以具体到终端业务）。并且导入“图形”和“颜色”决策机制，把看数据结果变成看“图形”，看“颜色”，既直观明了，又省时省力，易用好用。
角色定位，就是根据不同的角色设计不同的系统内容和功能：比如给县局长设计的功能包括“资金上交、下拨资金、可用资金、欠费状况、专业发展趋势、成本费用结构、专业收入结构、预算各项指标完成情况”等查询功能、收入、差额、成本完成情况在全市中的排位情况查询，各种绩效指标（标杆管理）在全市中的排位（如：收现率、百元业务费产出、人均产值等），以及本单位全部各项收支明细信息的直接穿透联查，日常报告上传与查询、文件管理、领导批示查询等。另外对于预算编制员、各部门负责人、基层执行人员、系统管理员等各个不同角色都设计了适合该角色的相应功能。
分级管控，全面追溯，是根据不同层级和角色，实现信息共享、权限分级管理，并采用数据挖掘和数据关联技术，实现数据纵向、横向垂直关联，达到从结果追溯过程、过程追溯明细的全面追溯管理，建立全方位、多角度、体系化的管理分析和决策支持系统。
（四）突出管控重点，强化车辆费用管控的动态化
系统功能的设定要落实为信息提供的可行性。车辆费用信息的搜集不同于其他功能信息，它的非核算资料信息难以通过相应信息系统取得。在实施开发实践的过程中，项目组探索出解决这一问题的途径有两点：
首先，财务安排专人进行专管。财务专管员主要的任务是，制定和规范车辆运行维护成本管理标准，并督促车辆管理部门执行，复核车辆费用报销单据和行车里程数据，按单车核算录入《车辆费用管理信息系统》，并通过系统管理车辆的各项基本信息，包括车辆价值、保险到期和预报提示、车辆资产价值变化等等。
其次，规范车辆费用报销程序。过去由于没有按单车核算费用和行车里程，车辆运维费用报销往往很难追踪费用发生的过程。同时也经常出现实际压单后报的现象，这样一来，车辆行车里程和费用就不相匹配，不利于车辆运行养护成本的管理和控制，这给公车私用，司机干私活提供了管理的漏洞，车辆成本居高不下。针对这种情况，为配合系统的应用主要做了几个规范，一是按单车（或司机）为管理对象，二是当月单据必须当月报销，当月行车里程必须当月上报，三是实时公示各部门、各车辆费用及行车里程、百公里耗油等车辆运维养护成本信息。这样从根本上为车辆乱用设立了一面“心理防火墙”，建立了车辆运维管理和成本控制的有效机制。
五、运用邮政信息技术，创新管理系统，全面实现预算实时管控
临沂市邮政企业全面预算实时管控系统由6大操作面板（前台）和12个功能模块（后台）组成。6大面板主要是面向领导查询使用，以求直观、易用，主要包括实时查询、实时分析、实时预警、标杆管理、实时欠费、临时文件；12个功能模块主要用于构建管理模型、参数、指标等并提供给操作层面使用，主要有系统管理、基础平台、车辆管理、全面预算、板块管理、标杆管理、资产负债、用户欠费、储蓄余额、量收统计、决策分析等。
（一）操作面板主要功能概述：
1.实时分析:本模块主要以月度、季度、年度三个时间段，提供如下信息实时分析
Ø 总体目标完成分析：主要是对收入、成本、差额等总体目标的完成情况和变动趋势提供列表与分析图两种展示方式，色块预警对预算执行的效果警示醒目。
月度趋势图：
Ø 单位完成情况分析：按预算执行单位层级选择分别提供各单位进度排名、增幅排名、贡献率、明细分析等信息
Ø 专业完成情况分析：提供专业收入的进度排名、增幅排名、贡献率、明细分析；提供邮政总支出、业务成本、管理费用、固定性成本费用、变动费用信息的统计数据、增幅与进度排名和结构比重等分析内容。
Ø 板块完成情况分析：主要提供业务成本、管理费用、固定费用、变动费用的构成分析信息，反映各项成本费用板块的构成变动情况和趋势。
Ø 资产负债变动分析：可以按照目前邮政企业资产负债的明细科目提供各预算层级的资产负债增减变动以及月度、年度变化趋势分析信息。
2.实时查询:本模块主要是对邮政企业的经营者即市县区局长日常重点关注的项目提供实时信息查询。
Ø 总体目标完成情况：提供全市及各生产经营单位业务收入和收支差额的实时预算完成情况查询与分析信息。
Ø 单位资金余额查询：提供按单位和按账户两种渠道，实时的反映市、县各收支资金帐户的资金结余情况，以及各市县区局实时资金余额情况，使各级决策层在资金支出方面时刻做到心中有数。
Ø 收入分项实时查询：以最新更新日期提供全市各预算营收单位入账收入明细项目的本月完成和累计完成情况汇总比对信息，以列表方式展示。
Ø 成本费用实时查询：以最新更新日期提供各支出预算单位各项成本费用明细项目当月完成和累计完成预算进度情况，以汇总比对的列表方式展示。
Ø 储蓄余额实时查询：根据《中国邮政金融客户管理系统》提取的储蓄余额资料，提供邮政储蓄余额的变动趋势查询。
Ø 业务量表月末统计：根据《中国邮政统计软件》导出的业务量月度信息，按业务量分析表的模式提供业务量汇总数、分专业、分单位数据信息查询。
3.实时预警: 本模块以报表内对比度明显的醒目色块提供各预算层级的主要预算实时预警数据信息，以图形形式提供各预算层级、主要预算项目的增幅进度排名以及结构比重信息。
Ø 收入预算预警：从“预算单位”和“收入项目”两个层面来提供收入预算完成信息的实时预警。收入预算预警点按实际进度与目标进度的比率进行设置，预警点设为三个：超低80%，标准90%，超高110%。在预警色块的设置上，划分为5个色段:
在80%以下，为“超低”，显示“红色”
在80%-90%之间,为“低”，显示“橙色”；
在90%-100%之间，为“较低”，显示“黄色”；
在100%-110%之间，为“高”，显示“绿色”；
在110%以上，为“超高”，显示“蓝色”
Ø 成本费用预警：从“预算单位”和“支出项目”两个层面来提供支出预算进度信息的实时预警。与收入预算预警界面基本一致，只是预警点设为：超低60%，标准80%，超高110%。5个预警色块的设置也分别变更为：
在60%以下，为“超低”，显示“黄色”
在60%-80%之间,为“较低”，显示“蓝色”；
在80%-100%之间，为“正常”，不显示颜色
在100%-110%之间，为“较高”，显示“橙色”；
超过110%为超高，显示“红色”。
Ø 收支差额预警：提供各预算单位收支差额预算进度情况的实时预警。预警点的设置和色段的划分同收入预算预警。
Ø 用户欠费预警：对财务账中用户欠费和其他营业款计算的用户欠费率，与标杆或上级规定比较，按各营收预算单位进行汇总比对，提供实时预警
4.标杆管理：本模块暂从“年度效益指标”和“成本费用指标”两个方面，根据开放性设置的标杆指标，提供设定指标在各预算单位之间以及与标杆之间的比对信息，拓宽预算单位效益分析的广度和深度。
5.实时欠费: 根据邮政量收管理系统导出的实时用户欠费信息，实现各营收单位与收入专业的用户欠费实时查询与分析。
Ø 用户欠费比率查询：提供单位汇总欠费率和各单位用户欠费率查询
Ø 单位账龄组合分析：提供欠费单位和欠费账龄的二维组合表，供营收单位厘清实时欠费账龄。
Ø 专业账龄组合分析：提供各营收单位划分到各邮政专业的欠费账龄实时数据信息，便于专业欠费信息的查询和管控。
6.临时文件:本模块是基于季节性、临时性信息发布需要而设立。如每年第四季度需按日公布的报刊大收订信息和贺年卡制作销售完成信息，阶段性的邮政储蓄竞赛活动进度信息等，这些信息由于是属于阶段性的，报表格式不统一，阶段性变动大，难以通过数据库形式体现，而且这些信息存档再用的价值不高，因而系统专门设立了本模块，类似于公告板形式，提供临时性文件和临时性报表的归集。
Ø 报刊订阅情况：提供报刊订阅情况报表的存放和查询
Ø 贺年卡销售情况：提供贺年卡销售情况报表的存放和查询
Ø 储蓄竞赛情况：提供储蓄竞赛报表的存放和查询
Ø 临时文件报表：提供其他临时文件和报表存放和查询
Ø 通知公告事项：提供通知通告WORD文档的存放和查询
（二）车辆费用管理模块及功能
《车辆费用管理信息系统》作为《临沂市邮政企业全面预算实时管控系统》的一个专项部分，车辆发生总体费用跟整个企业车辆费用的预算紧密挂钩，通过《全面预算实时管控系统》对车辆费用的预算执行情况进行实时管控，实现总量控制之目的。同时系统还涉及到同用友财务软件数据对接，实现系统数据的共享，达到稽核对账之目的。主要规划功能包括：
1.车辆信息管理：主要对车辆的基本信息进行管理，包括：车牌号、购买日期、座位数、耗油量、发动机号、车架编号、排气量、初始里程、保险状况等。
2.行车里程管理： 主要包括登记行车里程，统计查询行车里程等信息。
3.车辆费用管理：提供每一车辆具体的费用入账流水信息，主要包括 “油费、维修费、保养费、过路过桥费、洗停车费”等变动费用，以及“保险费、年审费”等固定费用等，实现单车费用核算。。
4.统计查询分析：提供车辆的各种统计报表：包括行车里程统计表、车辆油耗对比表、综合费用统计表、车辆费用明细表、部门费用分摊表，车辆信息一览表，等。具体报表功能有：
行车里程统计表：主要提供每台车“本月行车里程、比上月增减（%），本年累计里程、比上年增减（%）”等信息，并可以对每台车行车里程进行“曲线图”对比分析。同时提供各单位车来里程汇总数
车辆油耗对比表：主要提供每台车“本月发生油费、每百公里实际耗油、比上月增减（%）、本月增幅排名、本年累计油费、每百公里实际耗油、比上年增减（%）、本年增幅排名、每百公里标杆耗油、差异率%”等信息，并可以对每台车每百公里油耗进行“柱状图”对比分析，同时提供同类型车辆的油耗对比分析。
综合费用统计表：主要提供每台车综合费用统计查询，具体信息参照“车辆油耗对比表”，并提供费用构成的“圆饼图”结构比重分析。
车辆费用明细表：主要提供每台车各项费用的明细查询
部门费用分摊表：主要提供各部门费用分摊明细查询
车辆信息一览表：提供车辆基本信息的查询
5.数据来源处理：车辆费用管理信息系统数据主要来自手工录入，主要包括每台车里程数、油耗及其他费用等。为了验证数据的一致性，部分数据提供同用友财务软件数据的对接，便于对账。
（三）系统的创新性和先进性
系统基于“信息不对称论”，以构建综合智能、敏捷应变、协调一致为特点的智慧管理信息平台，其创新性和先进性体现在：
l 系统将预算管理、标杆管理、板块管理关联融为一体，打造了一个三维立体的“全面预算实时管控信息系统”信息共享平台。
l 对于“预算过程控制”，系统创新采用了“红、黄、绿”三色交通灯预报机制，通过设置预算目标控制点，使得每天都能动态的知道各项指标的完成进度，避免月末才能发现问题已为时已晚局面。
l 系统采用了全球创新的“组织架构式”数据库运算模式，下级单位数据一次录入，无需上传和接收动作，完全由系统按层次自动化生成，真正实现多级实时管理。
l 系统整合了通讯技术、远程网络技术、数据库引擎技术，数据挖掘技术、数据更新运算机制，在线升级技术等，将管理思想、管理模型、管理方法转换成信息支持系统，形成图表式、报告式的决策支持信息。
l 创新管理模式和管理工具，实现了企业经营管理从“核算”向“管理和控制”的转变，使临沂邮政企业全面预算管理的信息化水平走在了全国同行业前列。
六、管控系统开发应用，实现了企业管理由粗放型向集约型的转变
《临沂市邮政企业全面预算实时管控系统》以财务核算信息为主，整合了邮政财务管理系统、邮政统计管理系统、邮政量收管理系统、中国邮政金融客户管理系统等多个独立运行系统的实用信息资源，从预算管控、应用分析的角度，通过信息技术手段，对提取的实时信息进行进一步的加工整理，按照管理决策层对数据信息的应用习惯，设置友好应用界面，方便各级管理者对信息的实时查询与管控，把信息技术手段与邮政企业管理实际紧密融合在一起，进一步提升了临沂市、县两级邮政企业的管理质量和水平。
（一）预算管理实现了由事后管理向预算执行过程实时管控的转变。新系统的应用，彻底改变了以往预算管理过程中的盲目性，使得预算执行过程中的合理调控成为可能。原本在月终或年末财务结帐后才发现预算偏差、但调整时机已失的状况得到改变，企业经营管理者或预算管控者通过系统的预算实时进度，可以在预算的执行过程中实现全过程的事中管控，提高了企业预算的执行率。
（二）预算执行信息反馈实现了信息管理的滞后性向及时性的转变。系统推开应用后，原本次月一周后才能见到的各项预算完成信息与其他核算分析数据信息，在财务入账次日就可以通过系统浏览到。市局决策层能够实时了解下属46个预算执行单位的收支预算进度、排名、变化趋势，实时进行标杆比对，便于及时进行决策调整；县区局及各专业局通过实时了解本单位、本专业预算执行情况和数据信息分析情况，能够根据实时信息及时调整经营管理方法；职能管理部门能够实时看到各自支出预算的完成情况以及与其他部门、标杆的比对信息，从而使节约开支成为了各预算单位的自觉行动。2009年临沂局仅办公费、会议费、业务招待费和通信费用就比上年减少了98.5万元，代办费使用效果也比上一年度提高了13.47％，各项投入产出效益指标也都比系统应用前有了较大提升。
（三）财务信息共享实现了由财务人员向管理者全员参与的转变。财务信息的查阅具有较强的专业性，特别是财务管理系统只有企业财务人员才能进行操作。实时管控系统的应用，使得企业非财务专业的管理者查阅财务核算、预算、分析等财务信息资料如同网络浏览其他信息一样简单，各级管理者对预算管控的关注度与参与度明显提高，目前系统日均登录达200多人次。
（四）财务信息分析实现了从数据统计向数据实时分析的转变。财务信息是企业经营管理效果的最终综合反映。系统应用后，市县两级财务统计人员从繁重的数据整理、汇总、分析、提供等工作中解脱出来，有更多的时间和精力从事成本精细化管理、基层成本管控调研、资产设备运维等专项成本管理以及开展专项调查活动，提高了工作效率。2009年临沂市局财务人员基层收支调研、核实等达67次，是往年5倍以上。目前，临沂市局的财务分析基本摆脱了人工写数据分析、再做PPT展示的模式，采用直接利用系统中的分析功能进行即时展示分析，再辅以调研报告的形式，基本实现了日常分析工作的信息化和自动化。
（五）邮政车辆管控实现了运行管理真空到单车实时核算的转变。车辆费用管控模块的应用是本系统的一个亮点。临沂局115辆邮政汽车的全部信息都导入系统中，所有费用都实现了单车核算，包括每辆车的维修费、油料消耗、保险、过路过桥费、税费等以及行驶里程、车辆状况等信息都得到了真实反映，特别是同一车型百公里油耗、维护费用等指标比对，促使驾驶人员提高自身驾驶技能，加强车辆的日常维护，也基本消除了公车加油环节的跑漏现象，降低了车辆使用成本。初步测算，系统上线后，临沂全市邮政车辆运维养护成本比系统应用前降低了13%，年直接节省成本约27万元。
共享信息的实时、全面、操作方便，使得全面预算实时管控系统目前已经成为临沂市邮政局各级管理者开展经营管理工作的必备工具，应用这一系统了解预算执行实时信息也习惯性的成为了企业各级经营者每天上班后的第一件事。《临沂市邮政企业全面预算实时管控系统》在全市邮政企业的信息提供、指导科学决策、促进经营管理等方面都取得了比较明显的成效。
今后，临沂邮政将通过运用信息技术手段结合企业经营管理实践，对全面预算实时管控系统适时地进行升级完善、增加调整应用功能，逐步把这一系统构建成为邮政企业数据信息查阅发布、自动分析预测，进而实现智能化管理决策的信息化平台，为邮政企业管理的现代化提升发挥出更大的效能。
